Internkontrollen skal sikre at kommunen etterlever lover og forskrifter, arbeider systematisk med risikovurdering, har nødvendige rutiner og prosedyrer, avdekker og følger opp avvik og kontinuerlig evaluerer og forbedrer arbeidet.
Internkontroll på kommunalt nivå skjer i hovedsak gjennom tilsyn og forvaltningsrevisjon. På kommunalt nivå skal internkontrollen også sikre at BTI-modellen er forankret systematisk og evaluert.
Evaluering er en systematisk datainnsamling, analyse og vurdering av en planlagt, pågående eller avsluttet aktivitet, eller virksomhet. Evalueringer kan gjennomføres før et tiltak iverksettes, underveis i gjennomføringen, eller etter at tiltaket er avsluttet. Evaluering er viktig for læring, forbedring og utvikling.
Samsvar
I Elverum kommune benytter vi Samsvar som kvalitets- og avvikssystem. Dette er en helhetlig løsning for kvalitetssystem og internkontroll. Samsvar er også kommunens avvikssystem.
Avvik som blir meldt her, er grunnlag for kvalitetsforbedringer innenfor kommunens tjenester, HMS-arbeid og andre forhold innenfor organisasjonen.
Evaluering
Systematisk evaluering av kommunens tjenester står sentralt i BTI- og BTS-arbeidet. Evaluering bidrar til å sikre at tjenester tilbys med riktig hjelp til riktig tid. Evaluering foregår gjennom:
- Budsjettarbeid, inkl. årsrapport
- Tertialrapportering handlings- og økonomiplan – her rapporterer tjenestene på utviklingsarbeid. Etterhvert KPI på BTI.
- Revidering av strategiske planer hvert 4. år, vedtas politisk
- Internkontroll, tilsyn og forvaltningsrevisjon og andre revisjoner
- Brukerundersøkelser, blant annet en innbyggerundersøkelse som har som mål å bedre kvaliteten på tjenestene som gis.
- Fast punkt på møteagenda øverste politiske og administrative ledelse
Tilsyn og forvaltningsrevisjon
Tilsyn fra statlige instanser som f.eks. Statsforvalteren i Innlandet og Arbeidstilsynet sikrer riktig praksis på oppvekstfeltet i Elverum kommune. Tilsyn betyr at en offentlig instans undersøker om kommunens praksis er i tråd med lover og regelverk og at innbyggerne får de tjenestene som de har krav på.
Forvaltningsrevisjon er en systematisk vurdering av hvordan kommunens administrasjon utfører sine oppgaver opp mot kommunens vedtak og gjeldende lovverk. I en forvaltningsrevisjon kan en f.eks. vurdere om ressursbruken samsvarer med politiske vedtak, om ressursbruken er effektiv og om regelverk blir fulgt. Forvaltningsrevisjon gjennomføres av revisor etter bestilling fra kommunes kontrollutvalg på vegne av kommunestyret.